对竣工财务决算进行审核，重点审查竣工决算编制工作组织及编制依据；债

权债务清理；各项费用归集及分摊 ; 资产移交情况；现场盘点核实资产真实性；

遗留尾工及预计未完工程暂估情况；各项权属证、政府行业合规文件及工程各项

验收办理情况等；出具竣工财务决算审计报告及管理建议书。

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01-829-02

工程项目审

计标段 2

注：天红核科技研发中心创新示范项目中标人分别与项目业主和总承包单位上海

核工院签订合同，分别负责项目业主方和总承包方两个层面的审计工作；全过程

跟踪审计含建设过程管理审计、结算审计、决算审计。

（ 1 ）建设过程管理审计（如有）

审计内容主要包括集团公司投资决策执行情况监督、建设单位内部控制、前

期费、投资立项、勘察设计、招投标管理、合同管理、物资管理、安全和质量管

理、工程实施管理、工程造价管理、财税管理、竣工验收管理、工程资产管理、

资金筹集、工程款支付、工程成本核算与控制、概预算执行情况等。详细披露审

计中发现的所有问题、问题形成原因，并出具审计底稿、审计季报、审计报告

( 如有 ) 、管理建议书。

（ 2 ）工程结算审核 / 审计

对项目总承包合同、总承包合同之外的自建工程合同及总承包商的分包合同

开展竣工结算审核，并出具结算审核报告、审计意见及管理意见书。进度结算审

核纳入到建设过程管理审计范围中，应严格履行合同，确保过程结算审核质量。

（ 3 ）竣工财务决算审计

对竣工财务决算进行审核，重点审查竣工决算编制工作组织及编制依据；债权债

务清理；各项费用归集及分摊 ; 资产移交情况；现场盘点核实资产真实性；遗留

尾工及预计未完工程暂估情况；各项权属证、政府行业合规文件及工程各项验收

办理情况等；出具竣工财务决算审计报告及管理建议书。

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工程项目审

计标段 3

注：全过程跟踪审计含建设过程管理审计、结算审计、决算审计。

（ 1 ）建设过程管理审计（如有）

审计内容主要包括集团公司投资决策执行情况监督、建设单位内部控制、前

期费、投资立项、勘察设计、招投标管理、合同管理、物资管理、安全和质量管

理、工程实施管理、工程造价管理、财税管理、竣工验收管理、工程资产管理、

资金筹集、工程款支付、工程成本核算与控制、概预算执行情况等。详细披露审

计中发现的所有问题、问题形成原因，并出具审计底稿、审计季报、审计报告

( 如有 ) 、管理建议书。

（ 2 ）工程结算审核 / 审计

对项目相关合同开展竣工结算审核，并出具结算审核报告、审计意见及管理

意见书。进度结算审核纳入到建设过程管理审计范围中，应严格履行合同，确保

过程结算审核质量。

（ 3 ）竣工财务决算审计

对竣工财务决算进行审核，重点审查竣工决算编制工作组织及编制依据；债权债

务清理；各项费用归集及分摊 ; 资产移交情况；现场盘点核实资产真实性；遗留

尾工及预计未完工程暂估情况；各项权属证、政府行业合规文件及工程各项验收